Kalkulator UoP vs B2B – szybkie porównanie dochodów, które pomoże Ci podjąć decyzję

Zastanawiasz się, ile możesz zyskać przechodząc z etatu na B2B? Nasz kalkulator przejścia z umowy o pracę na działalność gospodarczą pokaże Ci, jakie wynagrodzenie netto otrzymasz przy różnych formach opodatkowania. Wystarczy, że podasz swoją obecną pensję, a narzędzie w kilka sekund porówna Twoje zarobki na UoP i działalności gospodarczej.

Jak używać kalkulatora do porównania UoP i B2B?

1. Wprowadź kwotę miesięcznej pensji netto (na rękę), którą otrzymujesz na umowie o pracę.
2. Narzędzie obliczy dla Ciebie całkowity koszt, jaki ponosi pracodawca w związku z Twoim zatrudnieniem, oraz przedstawi Twoje potencjalne zarobki na kontrakcie B2B przy różnych formach opodatkowania.
3. Wypełnij dodatkowe parametry, takie jak przewidywane koszty prowadzenia działalności, indywidualna stawka ryczałtu czy preferowany sposób opłacania składek ZUS.

Przejście z umowy o pracę na działalność gospodarczą – jakie opodatkowanie wybrać?

Coraz więcej osób zastanawia się nad przejściem z umowy o pracę na działalność gospodarczą. Taki krok pozwala na większą elastyczność, wyższe zarobki „na rękę” i możliwość samodzielnego decydowania o kierunku rozwoju zawodowego. Jednak zanim podejmiesz decyzję, warto dokładnie przeanalizować dostępne formy opodatkowania jednoosobowej działalności gospodarczej. To właśnie wybór sposobu rozliczania podatków i składek ma ogromny wpływ na to, czy przejście z etatu na B2B będzie dla Ciebie opłacalne.

Od 2022 roku przedsiębiorcy mogą korzystać z trzech form opodatkowania: skali podatkowej, podatku liniowego oraz ryczałtu ewidencjonowanego. Każda z nich ma swoje plusy i minusy – a najlepsza opcja zależy od wysokości Twoich dochodów, kosztów oraz indywidualnej sytuacji rodzinnej.

Skala podatkowa (zasady ogólne)

Skala podatkowa to rozwiązanie najbardziej zbliżone do opodatkowania osób pracujących na etacie. Podatek jest progresywny, co oznacza, że im wyższe dochody, tym większa stawka podatku.

Najważniejsze zasady:

• kwota wolna od podatku – 30 000 zł rocznie,
• pierwszy próg podatkowy – 12% dla dochodów do 120 000 zł,
• drugi próg podatkowy – 32% dla dochodów powyżej 120 000 zł.

Na skali podatkowej płacisz podatek od dochodu, czyli przychodu pomniejszonego o koszty prowadzenia działalności. To dobre rozwiązanie, jeśli ponosisz duże wydatki firmowe (np. sprzęt komputerowy, samochód, szkolenia).

Dodatkowe korzyści:

• możliwość wspólnego rozliczenia z małżonkiem,
• ulgi podatkowe, np. dla osób samotnie wychowujących dzieci czy ulga prorodzinna.

Składka zdrowotna wynosi tutaj 9% dochodu i nie podlega odliczeniu od podatku. Minimalna wysokość tej składki to 9% minimalnego wynagrodzenia (w 2023 roku – 314,10 zł).

Podatek liniowy

Podatek liniowy to proste i przewidywalne rozwiązanie. Stawka wynosi zawsze 19% dochodu, niezależnie od jego wysokości. To opcja szczególnie korzystna, gdy Twoje roczne dochody przekraczają 120 000 zł, czyli moment wejścia w wyższy próg podatkowy na skali.

Najważniejsze zasady:

• stała stawka 19% od dochodu,
• możliwość odliczania części składek ZUS i kosztów działalności,
• brak ulg rodzinnych i brak możliwości wspólnego rozliczenia z małżonkiem.

Składka zdrowotna wynosi 4,9% dochodu, ale nie mniej niż 9% minimalnego wynagrodzenia. Dodatkowo część zapłaconej składki można odliczyć od podstawy opodatkowania (w 2023 roku – do 10 200 zł).

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

Choć w tekście wyjściowym pominięto tę formę, warto ją omówić, bo dla wielu osób przechodzących z umowy o pracę na działalność gospodarczą ryczałt jest bardzo atrakcyjny.

Na ryczałcie podatek płaci się od przychodu, bez możliwości odliczania kosztów. Stawki zależą od rodzaju wykonywanej działalności i wynoszą od 2% do 17%.

Dla programistów, grafików czy specjalistów IT stawka wynosi np. 12%, a dla niektórych usług doradczych – 15%. Jeśli masz niskie koszty prowadzenia firmy i wysokie przychody, ryczałt może być najbardziej opłacalny.

Składka zdrowotna w ryczałcie zależy od wysokości przychodów i dzieli przedsiębiorców na trzy progi.

Jak podjąć decyzję?

Przejście z umowy o pracę na działalność gospodarczą to nie tylko zmiana formy zatrudnienia, ale też sposób myślenia o swoich finansach. Zanim zdecydujesz się na B2B, odpowiedz sobie na kilka pytań:

• Jakie będę mieć koszty prowadzenia działalności?
• Czy moje dochody przekroczą próg 120 000 zł rocznie?
• Czy ważna jest dla mnie możliwość korzystania z ulg rodzinnych?
• Czy wolę prostsze, ale mniej elastyczne rozliczenie (np. ryczałt), czy elastyczne, ale bardziej skomplikowane (skala)?

Aby ułatwić Ci podjęcie decyzji, przygotowaliśmy kalkulator przejścia z umowy o pracę na działalność gospodarczą. Dzięki niemu w kilka sekund sprawdzisz, ile realnie zyskasz (lub stracisz) przechodząc na B2B. Narzędzie porówna Twoje obecne wynagrodzenie netto z etatu z przewidywanym wynagrodzeniem przy różnych formach opodatkowania JDG.

Dzięki temu zobaczysz czarno na białym, która forma działalności będzie dla Ciebie najbardziej korzystna.

Składki ZUS przy przejściu z umowy o pracę na działalność gospodarczą

Jednym z najczęstszych pytań osób planujących przejście z umowy o pracę na działalność gospodarczą jest: „Ile będę płacić ZUS?”. Dla wielu pracowników etatowych wysokość składek odprowadzanych przez pracodawcę jest niewidoczna – otrzymują wynagrodzenie netto i nie muszą martwić się formalnościami. W przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej to przedsiębiorca odpowiada za opłacanie składek do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (ZUS).

Wysokość większości składek ZUS jest stała i nie zależy bezpośrednio od osiąganych dochodów. Wyjątek stanowi składka zdrowotna, która powiązana jest z formą opodatkowania. Pozostałe składki uzależnione są głównie od tego, czy przedsiębiorca korzysta z dostępnych ulg i preferencji.

Na starcie działalności masz do wyboru kilka możliwości:

• ulga na start – przez pierwsze 6 miesięcy,
• preferencyjny ZUS (tzw. mały ZUS) – przez kolejne 24 miesiące,
• mały ZUS Plus – dla firm z przychodami do 120 000 zł rocznie,
• pełny ZUS (duży ZUS) – dla przedsiębiorców bez prawa do ulg.

Ulga na start – pierwszy krok po odejściu z etatu

Jeśli dopiero zakładasz działalność gospodarczą, możesz skorzystać z tzw. ulgi na start. To rozwiązanie obowiązuje przez pierwsze 6 pełnych miesięcy prowadzenia firmy i pozwala znacząco obniżyć koszty na początku działalności.

W tym okresie przedsiębiorca opłaca jedynie składkę zdrowotną – bez obowiązku płacenia składek na ubezpieczenie społeczne (emerytalne, rentowe, wypadkowe, chorobowe).

Warunki skorzystania z ulgi na start:

• zakładasz firmę po raz pierwszy lub od zamknięcia poprzedniej działalności minęło co najmniej 60 miesięcy,
• nie świadczysz usług na rzecz swojego obecnego lub byłego pracodawcy (przy pracach tego samego rodzaju, które wykonywałeś na umowie o pracę).

Ważne: w czasie ulgi na start przedsiębiorca nie ma prawa do zasiłku chorobowego, ponieważ nie opłaca składki chorobowej.

Preferencyjny ZUS (mały ZUS) – 2 lata niższych składek

Po zakończeniu ulgi na start można korzystać z preferencyjnego ZUS-u przez kolejne 24 miesiące. To rozwiązanie pozwala obniżyć składki społeczne – ich wysokość zależy od minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w danym roku.

Przykład:
W 2023 roku składki na preferencyjnym ZUS wynosiły od ok. 305 zł do 342 zł miesięcznie (bez składki zdrowotnej).

Podobnie jak wcześniej, składka chorobowa jest dobrowolna. Jeśli zdecydujesz się jej nie opłacać, w razie choroby nie będziesz miał prawa do zasiłku.

Mały ZUS Plus – ulga dla przedsiębiorców o niższych przychodach

Po zakończeniu okresu preferencyjnego ZUS-u większość osób musi przejść na tzw. pełny ZUS. Jednak w niektórych sytuacjach można skorzystać z rozwiązania pośredniego – Małego ZUS Plus.

Ta forma ulgi jest dostępna, jeśli:

• w poprzednim roku Twoje przychody z działalności nie przekroczyły 120 000 zł,
• prowadziłeś działalność gospodarczą przez minimum 60 dni,
• nie jesteś twórcą, artystą ani nie prowadzisz placówki edukacyjnej.

Wysokość składek w Małym ZUS Plus zależy od dochodów, dlatego dla osób prowadzących mniejszą firmę ta opcja może być korzystna.

Duży ZUS – docelowe rozwiązanie

Jeśli nie możesz korzystać z żadnej z preferencji, czeka Cię tzw. duży ZUS. To standardowe składki, które płaci większość przedsiębiorców po pierwszych 2–3 latach działalności.

Chociaż kwoty są znacznie wyższe niż przy ulgach, pamiętaj, że składki te wpływają na Twoją przyszłą emeryturę i świadczenia społeczne.

Dlaczego warto sprawdzić składki przed przejściem z UoP na B2B?

Dla osoby zatrudnionej na etacie wszystkie składki ZUS odprowadza pracodawca. Przy działalności gospodarczej to Ty sam musisz je opłacać, co ma duży wpływ na wysokość zarobków netto.

Dlatego planując przejście z umowy o pracę na działalność gospodarczą, warto:

• sprawdzić, jakie ulgi ZUS będą Ci przysługiwać,
• obliczyć, ile realnie zostanie Ci w kieszeni,
• uwzględnić koszty składek w kalkulacjach finansowych.

Kalkulator przejścia z UoP na działalność gospodarczą

Nie musisz liczyć wszystkiego ręcznie. Skorzystaj z naszego kalkulatora przejścia z umowy o pracę na działalność gospodarczą, aby w kilka sekund porównać swoje zarobki na etacie z tymi, które możesz osiągnąć na B2B.

Kalkulator uwzględnia:

• wysokość składek ZUS w różnych wariantach,
• formy opodatkowania (skala, liniówka, ryczałt),
• Twoje obecne wynagrodzenie brutto.

Dzięki temu zobaczysz pełen obraz i łatwiej zdecydujesz, czy przejście na działalność gospodarczą jest dla Ciebie opłacalne.